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從風險管理角度來看民營銀行的發展現狀

  目前,我國民營銀行管理已提到議事日程,因其剛剛起步,很多方面是摸著石頭過河。所以研究民營銀行的風險管理工作非常有必要。

 

  一、民營銀行風險管理目標和原則

 

  民營銀行風險管理目標。民營銀行風險管理目標包括戰略目標、經營目標、報告目標、合規目標等,是實施全面風險管理的重要組成部分。

 

  戰略目標:與公司使命、愿景和宗旨相一致,是設定相關目標及其子目標的導向;經營目標:是民營銀行戰略目標的具體反映,保證民營銀行戰略目標的實現;報告目標:保證為監管機構、董事會和投資者、高級管理層和客戶提供準確、及時、完整的信息,包括風險報告制度和信息披露制度等;合規目標:保證民營銀行從事的經營管理活動符合相關法律法規和本行規章制度,支持民營銀行經營目標和報告目標的實現。

 

  民營銀行風險管理原則:定量與定性結合。借鑒應用先進銀行成熟的風險管理經驗,提升風險計量水平,開發與民營銀行業務性質、規模和復雜程度相適應的風險計量技術,實現定性分析和定量分析的有機結合。

 

  制衡與效益兼顧。界定各部門、各級機構和各層級風險管理人員的具體權責,建立前中后臺職能相對分離、各部門和全體員工之間有效溝通、協調的管理機制,優化管理流程,提高管理效率。

 

  收益與風險匹配。風險管理戰略和進行風險管理決策必須考慮承擔的風險是在民營銀行的風險容忍度以內,有預期的收益覆蓋、經風險調整的資本收益率能夠滿足股東的**要求或符合民營銀行的經營目標。

 

  二、民營銀行風險管理流程

 

  民營銀行的風險管理流程包括風險識別、風險計量、風險控制、風險監測與報告等一系列風險管理活動過程。

 

  風險識別。是指對民營銀行實現各類目標的潛在事項或因素進行全面識別、鑒定,進行系統分類并查找出風險原因的過程。

 

  風險計量。風險計量是指民營銀行在風險識別和確定風險性質的基礎上,對影響目標實現的潛在事項或因素出現的可能性和影響程度,采取定性與定量結合的方法進行計量的過程。

 

  建立操作風險計量模型,使用高級法計算民營銀行操作風險及其對應的資本要求。同時采用壓力測試和其他非統計類計量方法進行補充。

 

  運用流動性缺口、期限階梯、敏感性分析、情景分析等多種度量方法分析和預測本行當前和未來流動性風險,假設不同情景下本外幣資金來源與運用變化趨勢,持續度量凈融資需求。同時采用壓力測試和其他非統計類計量方法進行補充。

 

  風險控制。是指民營銀行在風險計量的基礎上,綜合平衡成本與收益,針對不同風險特性確定風險規避、風險分散、風險對沖、風險轉移、風險補償等相應風險控制策略并有效實施的過程。

 

  確定控制和緩釋重大操作風險的政策、程序和步驟,制定風險控制的策略及方法、內部控制制度,采用購買保險或與第三方簽訂合同的方法緩釋操作風險,同時關注運用保險工具將風險轉嫁到其他領域所產生的風險。

 

  針對有重大市場風險影響的情形制定應急處理方案,并視情況適時對應急處理方案進行測試和更新。采取市場風險對沖手段,在綜合考慮對沖成本和收益情況下,運用金融衍生產品等金融工具,實現一定程度上的市場風險控制或對沖。

 

  風險監測。是指民營銀行監測各種可量化的關鍵風險指標和不可量化的風險因素的變化和發展趨勢,以及風險管理措施的實施質量與效果的過程。

 

  三、民營銀行風險管理的要點

 

  合規風險管理。民營銀行合規風險是指本行未能較好遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的可能性。合規風險管理的目標是建立健全合規風險管理框架,有效識別和管理合規風險,促進全面風險管理體系建設,確保依法合規經營。

 

  建立與本行經營范圍、組織結構和業務規模相適應的包括合規風險管理政策、合規風險管理職能部門、合規風險管理計劃、合規風險識別和管理流程、合規風險教育培訓制度等基本要素的管理體系。綜合考慮合規風險與信用風險、市場風險、操作風險等其他風險的關聯性,確保各項風險管理政策和程序的一致性。

 

  建立合規問責制度,嚴格追究違規責任,及時改進管理流程,適時修訂相關政策、程序和操作指南;建立誠信舉報制度,鼓勵員工舉報違法、違規和違反職業操守的行為;定期提供系統的專業技能培訓,提高合規管理人員履職資質、經驗、專業技能和個人素質;將合規文化建設融入企業文化建設全過程,推行誠信、正直的職業操守和價值觀念,確立全員主動合規理念,提高合規意識,促進自身合規與外部監管的有效互動。

 

  操作風險管理。民營銀行操作風險是指由于不完善或有問題的內部程序、信息科技系統、員工行為、外部事件及相關法律關系誘因等造成本行損失的可能性。操作風險存在于各類業務和管理活動之中,包括內部欺詐,外部欺詐,就業制度和工作場所安全事件,客戶、產品和業務活動事件,實物資產的損壞,IT系統事件,執行、交割和流程管理事件等方面的風險。

 

  確定業務管理活動流程及操作環節的關鍵風險點和控制要點,制定并適時修訂相關程序和操作指南,建立與業務性質、規模、復雜程度和風險特征相適應的操作風險管理流程,完善各級管理層的審批和授權制度,對產品、活動、程序和系統中的操作風險進行識別、度量、控制、監測和報告,將操作風險控制在民營銀行可以承受的范圍內。

 

  流動性風險管理。民營銀行流動性風險是指因無法以合理成本及時籌集到客戶和交易對手以及當前和未來所需資金而對本行經營所產生損失的可能性。引發流動性風險的因素包括:存款客戶支取存款、貸款客戶提款、債務人延期支付、資產負債結構不匹配、資產變現困難、經營損失和衍生品交易風險等。

 

  依照監管規定制定包括監管指標和內部控制指標兩大方面的流動性風險管理指標體系,建立與業務性質、規模、復雜程度和風險特征相適應的流動性風險管理流程,完善流動性風險管理機制,滿足全行業務發展的流動性需求。

 

  市場風險管理。民營銀行市場風險是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動致使邊本行表內和表外業務發生損失的可能性。引發市場風險的因素主要包括:利率因素、匯率因素(包括黃金)、股票價格因素、商品價格因素等。

 

  建立市場風險監測程序,對全行總體市場風險頭寸、風險水平、盈虧狀況、市場風險限額執行情況等進行持續監測;明確銀行交易賬戶的劃分標準、管理要求和調整程序,對業務和產品中的市場風險因素進行分解和分析,及時、準確地識別交易和非交易業務中的市場風險的性質和類別;對市場風險實施限額管理,制定各類和各級限額的內部審批程序和操作規程,根據業務性質、規模、復雜程度和風險承受能力設定、定期更新限額。

 

  信用風險管理。民營銀行信用風險是指借款人或交易對象未按約履行義務致使本行發生損失的可能性。主要來自于信貸資產、信用擔保、貸款承諾、衍生產品交易、結算交易等業務。

 

  建立與業務性質、規模和復雜程度相適應的信用風險管理流程,實現信貸審查、信貸審批、貸款發放等職能的分離;對信用風險實施限額管理,確保有效識別、計量、控制、監測、報告和應對信用風險并將其控制在可承受范圍內。

 

  綜上所述,做好民營銀行的風險管理工作刻不容緩,做好民營銀行的風險管理工作要從多個方面展開,提出一些有效的對策來提高做好民營銀行的風險管理工作的水平,確保做好民營銀行的風險管理工作合理有效。

 

  來源|中國管理會計網 想了解更多關于管理會計相關信息,歡迎關注微信號ID:china-cma,若需引用或轉載,請聯系原作者,感謝作者的付出和努力!

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